Data: 09 styczeń 2018
„Aktualne zagadnienia związane z rozliczaniem VAT i CIT dla podmiotów leczniczych z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa (NSA, TSUE) oraz interpretacji KIS i MF”
- Rozpoznanie przychodów i korekty przychodów,
- Rozliczenia kosztów podatkowychponiesionych po dniu bilansowym, rozliczanie korekt kosztów,
- Amortyzacja podatkowa po zmianie przepisów w roku 2017 ,
- Rozliczanie świadczeń ponadlimitowych w podmiotach leczniczych,
- Rozliczanie świadczeń na rzecz pracowników, osób współpracujących,
- Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w obszarze działania podmiotówleczniczych.
II. Rozliczenia VAT w roku 2017
- Omówienie zmian wprowadzonych w roku 2017:
- zaostrzenie przepisów dotyczących zwrotów VAT,
- zmiany dotyczące odwrotnego obciążenia,
- zmiany dotyczące podatku naliczonego VAT,
- zmiany w zakresie rejestracji i rejestrów podatników VAT,
- zmiany w zakresie solidarnej odpowiedzialności sankcje w VAT
- darowizny ze stawką 0%
- Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie towarów i usług wykorzystywanych w działalności opodatkowanej VAT i w działalnościzwolnionej – rozliczanie VAT strukturą.
- Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie towarów i usług wykorzystywanych w działalności opodatkowanej VAT i w działalnościwyłączonej z zakresu opodatkowania VAT czyli tzw. pre-współczynnika – kiedy stosować, jakie podmioty obejmuje przepis.
- Zasady stosowania kas rejestrującychw roku 2017 i zmiany w roku 2018:
- przesłanki objęcia obowiązkiem stosowania kas fiskalnych,
- zwolnienia podmiotowe i zwolnienia przedmiotowe, zasady ich stosowania, zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych z obowiązku stosowania kas fiskalnych,
- katalog czynności powodujących obowiązek stosowania kas fiskalnych bez możliwości korzystania z limitu zwolnienia podmiotowego,
- terminy rozpoczęcia stosowania kas fiskalnych,
- ulga z tytułu zakupu kasy,
- obowiązki podatnika zobowiązanego ewidencjonować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej,
- e-paragon lub JPK dla paragonów os 1 stycznia 2018 r.
- Mechanizm "odwróconego obciążenia" w transakcjach krajowych:
- przesłanki zastosowania odwrotnego obciążenia,
- konsekwencje zastosowania odwrotnego obciążenia, fakturowanie, podatek należy i naliczony, ujęcie w deklaracji VAT,
- transakcje jednolite gospodarczo w niektórych grupach towarowych objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (np. telefony komórkowe, smartfony, tablety, notebooki, laptopy),
- zmiana warunków i przesłanek, również podmiotów, do zastosowania mechanizmu odwróconego obciążenia ,
- Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w obszarze działania podmiotów leczniczych.
III. Pliki JPK – praktyczne wskazówki dotyczące sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych w celu uzyskania prawidłowych struktur kontrolnych
IV. Omówienie zmian w przepisach podatkowych w podatkach dochodowych i VAT planowanych na rok 2018.
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
Sprawozdanie finansowe podmiotów leczniczych za 2017r. w świetle regulacji ustawy o rachunkowości, z uwzględnieniem przepisów ustawy o działalności leczniczej
- Obowiązki związane z zamknięciem ksiąg rachunkowych na dzień kończący rok obrotowy.
- Ogólne zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego podmiotów leczniczych (bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w funduszu własnym, rachunku przepływówpieniężnych oraz informacji dodatkowej).
- Ogólne zasady wyceny aktywów i pasywów jednostki oraz ustalanie wyniku finansowego wynikające z ustawy o rachunkowości z uwzględnieniem specyfiki podmiotów leczniczych, omówienia zasad uwzględnionych w przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości.
- Aktywa trwałe - wycena i prezentacja z uwzględnieniem problematyki nieruchomości.
- Aktywa obrotowe - wycena i prezentacja w tym problematyka odpisów aktualizujących.
- Fundusze własne podmiotów leczniczych (zasady kształtowania się funduszu założycielskiego i funduszu zakładu).
- Rezerwy i zobowiązania, kredyty, pożyczki, fundusze specjalne oraz rozliczenia międzyokresowe.
- Rachunek zysków i strat z uwzględnieniem specyfiki gospodarki finansowej podmiotów leczniczych. Prezentacja przychodów i kosztów.
- Zestawienia zmian w funduszu własnym podmiotów leczniczych (w tym SPZOZ),
- Informacja dodatkowa podmiotów leczniczych, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia z uwzględnieniem specyfiki podmiotów leczniczych.
- „Kalendarz księgowego” dotyczący prac związanych ze sprawozdaniem finansowym za rok 2017.
- Ustawa z dnia 15 grudnia 2016r. o zmianie ustawy o rachunkowości(Dz. U. z 2017r.poz. 61), która weszła w życie 26.01.2017r. – omówienie wybranych zagadnień.
- Dyskusja nad wybranymi tematami i aktualnymi problemami z uwzględnieniem specyfiki gospodarki podmiotów leczniczych.
Małgorzata Mazurkiewicz – biegły rewident, prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości; członek Komisji Egzaminacyjnej dla kandydatów na biegłych rewidentów, autor wielu zadań i pytań z zakresu podatkowego
Małgorzata Czupryńska - biegły rewident, wieloletni nauczyciel z zakresu rachunkowości, praktyk w zakresie badania sprawozdań
-
poprzez wypełnienie i przesłanie formularza zgłoszeniowego znajdującego się poniżej
-
e-mailem: pce@pce.com.pl
-
faksem na nr (022) 890 20 02, 890 20 01
Osoby uczestniczące w szkoleniu otrzymają potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia na adres e-mailowy lub faxem. Jeżeli nie otrzymają Państwo od nas zgłoszenia w ciągu 24h oznacza to, że zgłoszenie do nas nie dotarło.
PŁATNOŚĆ NALEŻY UISCIĆ PRZELEWEM PRZED SZKOLENIEM
KONTO: Polskie Centrum Edukacji Anna Osińska BANK MILLENNIUM S.A.
32 1160 2202 0000 0000 2731 7659
na przelewie prosimy umieścić nazwisko uczestnika oraz datę szkolenia
WARUNKI PŁATNOŚCI I REZYGNACJI
Upoważniam Polskie Centrum Edukacji do wystawienia elektronicznej faktury VAT.
Przy rezygnacji poniżej 21 dnia przed rozpoczęciem szkolenia ponosimy koszty w wysokości 100% ceny szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia nas z obowiązku zapłaty za szkolenia.
Rejstracja uczestników na szkolenie 9 stycznia 2018 r od godz. 13:30
Zakończenie szkolenia 10 stycznia 2018 r.ok. godz. 15:00
Formularz zgłoszenia