PCE

I. Rachunkowość – wybrane zagadnienia,

1. zasady tworzenia Polityki Rachunkowości z uwzględnieniem zaleceń dotyczących standardu rachunku kosztów.
2. zmiana typowych zapisów na koncie zespołu „5” zgodnie z nowym standardem – zmiana klasyfikacji zdarzeń zgodnie z art.10 ust.1.pkt3a UoR – w formie materiału szkoleniowego,
3. Stworzenie Regulaminu Standardu Rachunku Kosztów – tj. opracowanie wewnętrznych procedur prowadzenia rachunku kosztów w jednostce – omówienie przykładowego wzoru, obejmującego:

- zasady tworzenia planu kont,

- określenie nośników kosztów wspólnych, kluczy podziałowych

- wybrane metody obliczania procedur do danego OPK.

- uwzględnienie obowiązkowych informacji i obligatoryjnych zestawień do przekazania AOTMiT zgodnie z ustawą,

- określenie terminów sprawozdawczości wewnętrznej i osób odpowiedzialnych za dany obszar pracy.

- inne.

II. Plan finansowy, 

1. podstawy prawne opracowania planu finansowego – obowiązek jego sporządzenia przez SPZOZ, terminy sporządzenia i składania sprawozdań z wykonania planu.
2. ewidencja przychodów i kosztówzwiązanych zprzeciwdziałaniem COVID-19, korektaplanu oraz zawieszenie niektórych zasad planowania określonych w ustawie w związku z pandemią COVID-19.
3. układ i szczegółowość planów finansowych w SPZOZ i spółkach handlowych, w tym omówienie metod planowania przychodów  i kosztów z uwzględnieniem zaleceń stosowania standardu rachunku kosztów.

III. Podatkowe i rachunkowe zagadnienia,

1. rachunkowe i podatkowe ujęcie przychodów oraz kosztów – wybrane zagadnienia, w tym: przychody NFZ,dotacje i dofinansowania UE, darowizny pieniężne, darowizny środków trwałych, darowizny rzeczoweoraz otrzymane dotacjena przeciwdziałanie covid – 19.,
2. podatek dochodowy - nota podatkowa,
3. prezentacja podatkowa związana z nadmiernym opóźnieniem płatności wtransakcjach handlowych – dłużnik, wierzyciel.
4. podmioty powiązane w aspekcie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i podatku VAT.
5. koszty inne niż statutowe a rozliczenie podatkowe CIT w aspekcie ponoszenia straty podatkowej - najnowsze stanowiska z interpretacji podatkowych.

IV. Wybrane zagadnienia z VAT, faktury korygujące oraz zmiany – połączenie online na żywo

1. Nowe zasady rozliczania faktur korygujących:

• dokumentacja pozwalająca na rozliczanie faktur korygujących,
• termin rozliczania faktur korygujących zwiększających sprzedaż,
• rozliczenie faktur korygujących dla czynności zwolnionych z VAT
• objaśnienia MF dotyczące rozliczania faktur korygujących.

2. Nowy limit dla prezentów o małej wartości:

• doprecyzowanie wysokości limitu prezentów, dla których wymagane jest prowadzenie ewidencji wydań,
• zwiększenie limitu dla pozostałych prezentów o małej wartości.

3. Zmiany w zakresie rozliczenia podatku naliczonego:

• wydłużenie terminu do odliczenia podatku naliczonego,
• rozliczenie otrzymanych faktur korygujących w zakresie podatku naliczonego,
• rozszerzenie możliwości odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu usług noclegowych.

4. Mechanizm podzielonej płatności

• doprecyzowanie limitu faktur objętych mpp
• potrącenia a mpp
• możliwość obciążania rachunku VAT w celu przekazania należności celno podatkowych agencji celnej.

5. Istotne interpretacje organów podatkowych dotyczących JPK_VAT i ewentualne zmiany w rozporządzeniu dotyczącym JPK_VAT w sytuacji ich opublikowania.

• stosowanie kodów GTU

6. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.