PCE

Szkolenie:  przewidywany czas wykładu teoretycznego 1 godzina, pozostały czas to ćwiczenia na podstawie przygotowanych pakietów zadań dla uczestników, wspólne rozwiązywanie w trakcie szkolenia oraz  merytoryczne omówienie wyników, a także przeprowadzenie analizy wskaźnikowej przepływów pieniężnych.

Pakiety zadań będą przesłane do Państwa dzień przed szkoleniem w formacie pdf oraz w formacie arkusza kalkulacyjnego z gotowymi rozwiązaniami po zakończonym szkoleniu.

Program

1. Ogólne zasady sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych – metodą pośrednią z uwzględnieniem rozwiązań KSR, omówienie sporządzania za pomocą arkusza kalkulacyjnego EXCEL – część teoretyczna na końcu szkolenia jako podsumowanie.

2. Omówienie przepływów z działalności operacyjnej, w tym

2.1. Omówienie różnic między łączną sumą pozycji bilansu a rachunkiem przepływów

2.2 Analiza korekt- ćwiczenia praktyczne

• korekty niepieniężne,

• korekty , które nie dotyczą działalności operacyjnej a związane są z działalnością inwestycyjną lub finansową,

• zasady ujmowania odsetek o charakterze kasowym i memoriałowym,

• zobowiązania dotyczące działalności inwestycyjnej,

• darowizna towarów, rzeczy,

• dotacje otrzymane na sfinansowanie budowy środka trwałego,

• zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek,

• dopłaty do kapitału,

• umorzenie udzielonych pożyczek,

• wyłączenie zrealizowanych różnic kursowych,

•  Inne korekty i warunki ich powstawania.

3. Sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej – ćwiczenia praktyczne

• Wpływy i wydatki związane z rzeczowymi aktywami trwałymi

• Wpływy ze zbycia środków trwałych

• Zasady prezentacji środków trwałych nabytych w ramach leasingu

4. Sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej – ćwiczenia praktyczne

• wydatki związane z obsługą finansowania działalności przedsiębiorstwa

• wpływy z działalności finansowej

• zasady specyfikacji bilansowej zmiany stanu kredytów i pożyczek,

• zasady ujmowania i rozliczania dotacji.

• ujmowanie leasingu w przepływach pieniężnych.

5. Analiza przepływów rachunku kosztów.

• wykorzystanie rachunku przepływów pieniężnych w analizie płynności finansowej przedsiębiorstwa.

• analiza wskaźnikowa przepływów pieniężnych.