PCE

I. Omówienie istotnych zagadnień w rozliczeniach CIT i PIT  w roku 2017 :

1. Rozpoznanie przychodów i korekty przychodów,
2. Rozliczenia kosztów podatkowychponiesionych po dniu bilansowym, rozliczanie korekt kosztów,
3. Amortyzacja podatkowa po zmianie przepisów w roku 2017 ,
4. Rozliczanie świadczeń ponadlimitowych w podmiotach leczniczych,
5. Rozliczanie świadczeń na rzecz pracowników, osób współpracujących,
6. Darowizny oraz nabycia częściowo odpłatne w rozliczeniach podatkowych
7. Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w obszarze działania podmiotówleczniczych.

II. Rozliczenia VAT w roku  2017

1. Omówienie zmian wprowadzonych w roku 2017:
   • zaostrzenie przepisów dotyczących zwrotów VAT,
   • zmiany dotyczące odwrotnego obciążenia,
   • zmiany dotyczące podatku naliczonego VAT,
   • zmiany w zakresie rejestracji i rejestrów podatników VAT,
   • zmiany w zakresie solidarnej odpowiedzialności sankcje w VAT
   • darowizny ze stawką 0%
2. Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie towarów i usług wykorzystywanych w działalności opodatkowanej VAT i w działalnościzwolnionej – rozliczanie VAT strukturą.
3. Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie towarów i usług wykorzystywanych w działalności opodatkowanej VAT i w działalnościwyłączonej z zakresu opodatkowania VAT czyli tzw. pre-współczynnika – kiedy stosować, jakie podmioty obejmuje przepis.
4. Zasady stosowania kas rejestrującychw roku 2017 i zmiany w roku 2018:
   • przesłanki objęcia obowiązkiem stosowania kas fiskalnych,
   • zwolnienia podmiotowe i zwolnienia przedmiotowe, zasady ich stosowania, zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych z obowiązku stosowania kas fiskalnych,
   • katalog czynności powodujących obowiązek stosowania kas fiskalnych bez możliwości korzystania z limitu zwolnienia podmiotowego,
   • terminy rozpoczęcia stosowania kas fiskalnych,
   • ulga z tytułu zakupu kasy,
   • obowiązki podatnika zobowiązanego ewidencjonować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej,
   • e-paragon lub JPK dla paragonów os 1 stycznia 2018 r.
5. Mechanizm "odwróconego obciążenia" w transakcjach krajowych:
   • przesłanki zastosowania odwrotnego obciążenia,
   • konsekwencje zastosowania odwrotnego obciążenia, fakturowanie, podatek należy i naliczony, ujęcie w deklaracji VAT,
   • transakcje jednolite gospodarczo w niektórych grupach towarowych objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (np. telefony komórkowe, smartfony, tablety, notebooki, laptopy),
   • zmiana warunków i przesłanek, również podmiotów, do zastosowania mechanizmu odwróconego obciążenia ,

1. Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w obszarze działania podmiotów leczniczych.

III. Pliki JPK – praktyczne wskazówki dotyczące sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych w celu uzyskania prawidłowych struktur kontrolnych

  IV. Omówienie zmian w przepisach podatkowych w podatkach dochodowych i VAT    planowanych na rok 2018.

• Odpowiedzi na pytania uczestników.