PCE

1. Zasady (polityka) rachunkowości jako podstawa wiedzy dla organów skarbowych o funkcjonowaniu systemu księgowo-podatkowego w jednostce.
2. Spójność księgi głównej, ksiąg pomocniczych oraz dokumentacji podatkowej.
3. Uszczelnienie ewidencji podatkowych w zakresie podatku VAT oraz PDOP sposób prowadzenia ewidencji.
4. Dostosowanie systemów informatycznych użytkowanych w jednostce do wymagań kontrolnych.

II. Omówienie istotnych zagadnień w rozliczeniach CIT i PIT  w roku 2016:

1. Rozpoznanie przychodów i korekty przychodów,
2. Rozliczenia kosztów podatkowych i ich korekt,
3. Rozliczanie świadczeń ponadlimitowych w podmiotach leczniczych,
4. Rozliczanie świadczeń na rzecz pracowników, osób współpracujących,
5. Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w obszarze działania podmiotów leczniczych.

III. Rozliczenia VAT w roku  2016

1. Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie towarów i usług wykorzystywanych w działalności opodatkowanej VAT i w działalności  zwolnionej  rozliczanie VAT strukturą.
2. Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie towarów i usług wykorzystywanych w działalności opodatkowanej VAT i w działalności wyłączonej z zakresu opodatkowania VAT czyli tzw. pre-współczynnika - kiedy stosować, jakie podmioty obejmuje przepis.
3. Zasady stosowania kas rejestrujących, zmiany w roku 2016:

• przesłanki objęcia obowiązkiem stosowania kas fiskalnych,
• zwolnienia podmiotowe i zwolnienia przedmiotowe, zasady ich stosowania, zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych z obowiązku stosowania kas fiskalnych,
• katalog czynności powodujących obowiązek stosowania kas fiskalnych bez możliwości korzystania z limitu zwolnienia podmiotowego,
• terminy rozpoczęcia stosowania kas fiskalnych,
• ulga z tytułu zakupu kasy,
• obowiązki podatnika zobowiązanego ewidencjonować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej,

    4.    Mechanizm "odwróconego obciążenia" w transakcjach krajowych:

• na czym polega odwrotne obciążenie?
• przesłanki zastosowania odwrotnego obciążenia,
•  konsekwencje zastosowania odwrotnego obciążenia, fakturowanie, podatek należy i naliczony, ujęcie w deklaracji VAT,
• transakcje jednolite gospodarczo w niektórych grupach towarowych objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (np. telefony komórkowe, smartfony, tablety, notebooki, laptopy),
• zmiana warunków i przesłanek, również podmiotów, do zastosowania mechanizmu odwróconego obciążenia,
• informacje podsumowujące dotyczące transakcji krajowych rozliczanych na zasadzie odwróconego obciążenia

    5.    Aktualne zagadnienia związane z  fakturowaniem;

• problemy zachowania autentyczności pochodzenia i integralności faktury, terminy wystawiania faktur,
• faktury korygujące i noty korygujące, elementy treści i zasady wystawiania, rozliczanie u sprzedawcy i nabywcy, zbiorcze faktury korygujące, duplikaty faktur,
• dokumentowanie rozliczania VAT-u należnego przez nabywcę zamiast sprzedawcy,
• refaktury - przypadki i zasady wystawiania, elementy treści.

    6.    Omówienie aktualnego orzecznictwa i praktyki skarbowej w obszarze działania podmiotów leczniczych.
IV. Omówienie zmian w przepisach podatkowych planowanych na rok 2017.
V. Odpowiedzi na pytania uczestników.